2025年个人所得税扣除标准、缴纳标准与专项附加扣除

2025年，我国个人所得税扣除标准依旧采用每月5000元的基本减除费用标准，税率按照超额累进税率计算，全年应纳税所得额不超过36000元的部分税率为3%，超过36000元至144000元的部分税率为10%，以此类推，最高税率达到45%。同时，国家还推出了多项专项附加扣除政策，旨在进一步减轻纳税人的负担。接下来，本文将详细介绍2025年个人所得税扣除标准、缴纳标准与专项附加扣除的软件教程步骤方法。

2025年个人所得税扣除标准、缴纳标准与专项附加扣除

一、了解扣除与缴纳标准

- 个人所得税起征点为每月5000元，全年累计6万元。

- 税率采用超额累进税率，从3%至45%不等。

- 速算扣除数是为简化计算而设，根据应纳税所得额的不同档次有所不同。

二、专项附加扣除项目

- 子女教育：每个子女每月定额扣除1000元。

- 继续教育：学历继续教育每月定额扣除400元，职业资格继续教育在取得证书当年定额扣除3600元。

- 大病医疗：医保报销后个人负担部分累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

- 住房贷款利息：首套住房贷款利息每月定额扣除1000元。

- 住房租金：根据城市不同，扣除标准分为每月1500元、1100元、800元三档。

- 赡养老人：独生子女每月定额扣除2000元，非独生子女与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。

三、个税app申报教程

1. 下载与注册

- 确保手机端已安装最新版本的个人所得税app。

- 首次使用者需完成实名认证，绑定银行卡信息以便后续退税。

2. 准备抵扣凭证

- 根据自身情况准备相关抵扣凭证，如职业资格证书、父母身份证复印件、贷款合同编号等。

3. 填报专项附加扣除信息

- 登录app后，点击办&查→专项附加扣除填报。

- 核对已填报项目，新增政策如“银发族专项扣除”“三孩托育抵扣”需手动添加。

4. 填报收入与扣除信息

- 进入年度汇算申报界面，核对预填信息，如工资薪金、劳务报酬等。

- 手动添加抵扣项目，如继续教育、赡养老人等。

5. 税款计算与申报提交

- 系统自动计算应退/补税额，核对全年一次性奖金计税方式、大病医疗自付部分等。

- 确认无误后提交申报，如需补税且符合条件可享受“免申报”。

通过以上步骤，您可以轻松完成2025年个人所得税的申报工作。记得充分利用各项专项附加扣除政策，合理规划家庭收支情况，让政策红利切实转化为您的实惠。